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El blanqueo de capitales en la persona jurídica: evolución normativa
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Para la consecución de estos fines, la reforma penal operada en
2015 –continuista con respecto a la de 2010, amplía los supuestos y
casos en que la persona jurídica podrá ser condenada por delito de
blanqueo, pasando página definitivamente (desde 2010) a la teoría de-
fensora de la societas delinquere non potest. El legislador ha reparado
en que el ente jurídico –en cualquiera de sus formas– no es un instru-
mento al uso en el que se apoye la comisión de este tipo de delitos; por
el contrario, constituye la estructura, en ocasiones altamente cualifica-
da, que sirve de andamiaje, canalización, eje vertebrador y propulsor
de los efectos del delito, utilizadas en las conductas constitutivas de
blanqueo. La persona jurídica puede ser una eficaz instrumento al ser-
vicio de la estructura criminal, que debe ser objeto de reproche penal
individualizado, siempre que confunda efectivamente sus actividades
lícitas con las delictivas, y no se trate de un mero instrumento ficticio
7
,
en cuyo caso y siguiendo instrucciones de la Fiscalía General del Esta-
do, debe ser tratada como parte de la organización criminal.
Recientemente, mediante L.O. 1/2019
8
, respondiendo a una Direc-
tiva Europea
9
, se amplían y matizan conductas relacionadas con blan-
queo de capitales.
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El delito de blanqueo de capitales en la persona jurídica
Ya se adelantó desde un primer momento que actualmente se
cuenta con un nuevo sistema de responsabilidad más complejo, que
complementa el tradicional vicarial de responsabilidad con la nueva
culpa in vigilando.
Desde este punto se profundiza ya en el blanqueo de capitales em-
presarial. Se parte de la base de que, existirá blanqueo empresarial, y
no el uso de una sociedad pantalla al servicio de la organización, cuan-
7 Deben ser por tanto de las consideradas en los dos primeros puntos de la decimoprimera conclusión
de la Circular 1/2016, de 22 de enero, sobre la responsabilidad penal de las personas jurídicas confor-
me a la reforma del Código Penal efectuada por L.O. 1/205
8 Ley Orgánica 1/2019, de 20 de febrero, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de no-
viembre, del Código Penal, para transponer Directivas de la Unión Europea en los ámbitos financiero y
de terrorismo, y abordar cuestiones de índole internacional.
9
Directiva (UE) 2017/1371 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 5 de julio de 2017.