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El blanqueo de capitales en la persona jurídica: evolución normativa
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de sus metrópolis, y que dieron lugar a la aparición de los paraísos
fiscales. Efectivamente, en ocasiones el origen de un paraíso fiscal
puede sustentarse en la creación de un protectorado o de unas colo-
nias. La contraprestación que la metrópolis exige es que le garantice
un sistema fiscal conveniente (Mónaco con respecto a Francia, en sus
orígenes). El caso de Inglaterra es distinto, manteniendo un sistema
fiscal privilegiado para todo aquel que localice allí sus empresas –solo
tributan por las ganancias obtenidas en dicho país–, frente al sistema
común aplicado a los autóctonos: tributar por las ganancias generadas
en cualquier lugar.
Junto un sistema impositivo escaso o nulo, el segundo pilar donde
se asientan las organizaciones lo constituye el secreto bancario, uno de
los principales dogmas del neoliberalismo utilizado por los delincuen-
tes transfronterizos. El secreto bancario constituye un traje a medida
para las organizaciones criminales que pretenden ocultar el origen de
los beneficios, al permitirles canalizarlos y, posteriormente, reflotarlos
en la economía de mercado.
El andamiaje de este escenario complejo y peligroso provoca que los
organismos internacionales reaccionen y comiencen a legislar al res-
pecto. Con respecto a los instrumentos publicados para la lucha contra
el blanqueo, a nivel internacional se puede observar cómo en sus orí-
genes se abarca el problema de manera derivada o subordinada al trá-
fico de drogas, posteriormente a la delincuencia organizada, pero en
todos los convenios de Naciones Unidas se vislumbra la preocupación
por el blanqueo de capitales como delito derivado de acciones delic-
tivas principales, ya que casi siempre ha tenido su origen en los tipos
delictivos más reprochables (desde el tráfico de drogas en su inicio, a
la trata de seres humanos, inmigración ilegal, ciberdelincuencia etc.)
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Regulación del blanqueo de capitales a nivel internacional
Un problema de envergadura global, como es el blanqueo de
capitales, es regulado en primer lugar por organismos internacionales.
Así, las distintas convenciones de Naciones Unidas han ido acercándo-
se al mismo de manera indirecta: instrumentalizando sobre el delito